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Steuern sparen mit klimafreundlichem Neubau

Reduzieren Sie Ihre Steuerlast durch Sonderabschreibungen für klimafreundliche Neubau-Immobilien.

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Der Staat fördert den Bau von energieeffizientem, nachhaltigem Wohnraum

QNG-Siegel

Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude

Dafür wurde das Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude (QNG) eingeführt. Gebäude mit diesem Siegel erfüllen höchste Anforderungen an Nachhaltigkeit, Energieeffizienz und Wohngesundheit.

→ Mehr Details zum QNG-Siegel

Für Kapitalanleger bedeutet das:

  • Massive Steuervorteile durch Sonder-AfA und degressive Abschreibung
  • Höhere Kaltmieten weil Mieter von sehr geringen Nebenkosten profitieren (Energieeffizienz, PV-Anlage, Speicher)
  • KfW-Förderkredit zu günstigen Konditionen für nachhaltigen Wohnungsbau

Diese staatlichen Förderungen
sind für Kapitalanleger nutzbar

Die nachfolgenden Steuervorteile und Fördermöglichkeiten lassen sich miteinander kombinieren – und ermöglichen so außergewöhnliche Vorteile für Kapitalanlagen in energieeffiziente Immobilien mit QNG-Siegel.

5%
Pro Jahr zusätzlich

a) Sonderabschreibung nach §7b EStG

  • Jahr der Fertigstellung + 3 Folgejahre = bis zu 20% Sonder-AfA
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung, Bauantrag nach 31.12.2022 und vor 01.10.2029
  • Bemessungsgrundlage: max. 4.000€/m² Wohnfläche
  • Vermietung zu Wohnzwecken mind. 10 Jahre
5%
Vom Restwert degressiv

b) Degressive Abschreibung nach §7 Abs. 5a EStG

  • Statt linear 3% — deutlich schnellere Abschreibung
  • Eingeführt mit dem Wachstumschancengesetz (März 2024)
  • Gilt für Neubauten mit Bauantrag nach 30.09.2023 und vor 01.10.2029
  • Einmaliger Wechsel zur linearen AfA möglich (wenn 3% > degressiv)
150k€
Förderkredit zu Vorzugszinsen

c) KfW-Förderung Programm 297/298

  • Zinsvorteil: ~1,5% statt ~3,5% Marktzins
  • Laufzeit bis 35 Jahre, tilgungsfrei bis 5 Jahre
  • Zinsersparnis: ca. 30.000–40.000€ über die Laufzeit
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung
10% Abschreibung im ersten Jahr und zinsvergünstigte KfW-Darlehen

Steuerliche Gestaltungspotenziale bei Investitionen in klimafreundlichen Neubau

Annahmen für die Beispielrechnung

Objektdaten:

Kaufpreis gesamt: 599.000€
Grundstücksanteil (~30%): 179.000€
Gebäudeanteil (~70%): 420.000€

Steuerliche Annahmen:

Grenzsteuersatz: 42%
Solidaritätszuschlag: 5,5%
Gesamte Steuerbelastung: 44,31%
Detaillierte Abschreibungsberechnung über 4 Jahre
Jahr Restwert Degr. AfA (5%) Sonder-AfA (§7b) Gesamt AfA Steuer-ersparnis
Jahr 1 420.000€ 21.000€ 21.000€ 42.000€ 18.610€
Jahr 2 399.000€ 19.950€ 21.000€ 40.950€ 18.145€
Jahr 3 379.050€ 18.953€ 21.000€ 39.953€ 17.703€
Jahr 4 360.097€ 18.005€ 21.000€ 39.005€ 17.282€
SUMME — 77.908€ 84.000€ 161.908€ 71.740€

Vereinfachte Darstellung. Die tatsächliche Steuer-ersparnis hängt von Ihrer individuellen steuerlichen Situation ab. Diese Berechnung stellt keine Steuerberatung dar.

38,5%
des Gebäudewerts abgeschrieben in den ersten 4 Jahren
161.908€
Steuermindernde Abschreibung für die Einkommensteuererklärung
71.740€
Steuer-ersparnis über 4 Jahre
(bei 44,31% Gesamtsteuerbelastung)

Sie interessieren sich für ein Anlageobjekt, das die Abschreibungskriterien erfüllt?

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